資本市場(chǎng)監(jiān)管三大問(wèn)題需財(cái)政部配合改進(jìn)
發(fā)布時(shí)間：2015年10月30日
信息來(lái)源：浙商創(chuàng)投信息部
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2013年08月30日 03:53 來(lái)源： 證券日?qǐng)?bào)
近日，財(cái)政部黨組成員、部長(zhǎng)助理、部教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)余蔚平帶領(lǐng)會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)同志，赴中國(guó)證監(jiān)會(huì)拜訪了證監(jiān)會(huì)黨委委員、副主席劉新華和證監(jiān)會(huì)首席會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)部主任賈文勤等，就財(cái)政會(huì)計(jì)管理工作中存在的“四風(fēng)”問(wèn)題聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。
劉新華表示，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)建立了良好的合作機(jī)制，在兩部門(mén)的共同努力下，妥善解決了資本市場(chǎng)中的一些突出問(wèn)題，促進(jìn)了資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，特別是近年來(lái)，在會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定實(shí)施、企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施、可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言（XBRL）應(yīng)用等方面，證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部與財(cái)政部會(huì)計(jì)司保持充分溝通、開(kāi)展緊密合作，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。
劉新華說(shuō)，目前在資本市場(chǎng)監(jiān)管方面還有一些需要財(cái)政部配合改進(jìn)的內(nèi)容：一是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，特別是在行政處罰方面，兩部門(mén)要做好事前、事中、事后的溝通協(xié)調(diào)，發(fā)出“一個(gè)聲音”，使真正的市場(chǎng)違規(guī)者得到應(yīng)有的、嚴(yán)厲的處罰；二是共同研究跨境監(jiān)管問(wèn)題，避免境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取一定方式繞過(guò)我國(guó)監(jiān)管部門(mén)，直接在我國(guó)境內(nèi)搜集信息；三是要防止多頭檢查、重復(fù)檢查的情況，同時(shí)也要做到監(jiān)管到位，不留漏洞。
賈文勤提出，兩部門(mén)應(yīng)在以下方面進(jìn)一步加強(qiáng)合作：在會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管方面，針對(duì)一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并后未能真正實(shí)現(xiàn)“五統(tǒng)一”（即在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理五方面實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一）問(wèn)題研究措施和對(duì)策；提升證券期貨會(huì)計(jì)師事務(wù)所資格管理的法律層次；實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所日常監(jiān)管信息共享；共同研究制定會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查計(jì)劃、避免重復(fù)檢查；聯(lián)合開(kāi)展證券期貨資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。
在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定實(shí)施方面，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂應(yīng)更多地聽(tīng)取市場(chǎng)主體的意見(jiàn)，不僅聽(tīng)取上市公司的意見(jiàn)，也應(yīng)聽(tīng)取機(jī)構(gòu)投資者的意見(jiàn)，充分考慮我國(guó)資本市場(chǎng)的實(shí)際；對(duì)于目前準(zhǔn)則實(shí)施過(guò)程中問(wèn)題較多的，應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，進(jìn)一步修改完善；對(duì)于上市公司執(zhí)行準(zhǔn)則中存在的具體問(wèn)題，應(yīng)盡快形成權(quán)威性的解答，對(duì)于資本市場(chǎng)中新興業(yè)務(wù)的有關(guān)情況充分溝通，共同研究。
在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施方面，盡快發(fā)布我國(guó)上市公司2012年實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報(bào)告；聯(lián)合成立內(nèi)控專(zhuān)題工作小組，深入上市公司開(kāi)展調(diào)研，了解有關(guān)情況。在可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言（XBRL）應(yīng)用方面，鑒于我國(guó)資本市場(chǎng)較早引入XBRL，前期開(kāi)展了大量研究和開(kāi)發(fā)工作，對(duì)于一些較好的技術(shù)做法，建議予以保留和延續(xù)，避免資源浪費(fèi)。
