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證監(jiān)會：在審首發(fā)企業(yè)換保薦機(jī)構(gòu)需要重新申報(bào)

  
    證監(jiān)會發(fā)行部相關(guān)人士日前表示，根據(jù)《證券法》等相關(guān)法規(guī)要求，首發(fā)上市實(shí)行保薦制度，發(fā)行人是信息披露第一責(zé)任人，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)對其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見有進(jìn)行核查的義務(wù)。

    “審核過程中，對于發(fā)行人相關(guān)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、采取監(jiān)管措施或更換的，按照上述歸責(zé)要求根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)處理。”上述人士說。

    上述人士同時(shí)介紹，在審首發(fā)企業(yè)，包括已過發(fā)審會的企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，一律需要重新履行申報(bào)程序。

    更換保薦代表人、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所或簽字律師、會計(jì)師的，更換后的機(jī)構(gòu)或個(gè)人需要重新進(jìn)行盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)構(gòu)或個(gè)人出具的文件內(nèi)容無重大差異的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為有重大差異的，則依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；已通過發(fā)審會的，需重新上發(fā)審會。

    審核過程中，保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會計(jì)師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。如復(fù)核后不存在影響發(fā)行人本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作；已通過發(fā)審會的，可不重新上發(fā)審會。

    相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施導(dǎo)致保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或簽字保薦代表人、會計(jì)師、律師執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施實(shí)施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作。

    在審首發(fā)企業(yè)更換保薦代表人、律師、律師事務(wù)所、會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所的，原簽字機(jī)構(gòu)和個(gè)人需出具承諾，對其原簽署的相關(guān)文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)其出具的文件存在問題的，中國證監(jiān)會將依法從嚴(yán)追責(zé)。